洗錢罪 - 法律字典詳解
1.解釋:
洗錢罪是指行為人將特定犯罪所得財物或財產上利益，加以掩飾或隱匿其來源，或協助他人逃避刑事追訴的行為。其目的是將非法所得「漂白」成為合法資金。洗錢行為通常包括三個階段:置入、分層和整合。
洗錢罪的成立要件包括:
- 須有特定重大犯罪所得的財物或財產上利益
- 行為人明知該財物或利益為犯罪所得
- 實施掩飾或隱匿其來源的行為
2.相關法條:
洗錢防制法第2條規定了洗錢的定義:
"指下列行為：
一、掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。"
洗錢防制法第14條規定了洗錢罪的刑罰:
"有第二條第一款之洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。"
補充說明:
1. 特定犯罪：洗錢防制法第3條列舉了多項特定犯罪，包括但不限於貪污、詐欺、毒品犯罪等。
2. 重大性原則：2018年修法後，取消了「重大」犯罪的限制，擴大了洗錢罪的適用範圍。
3. 國際合作：台灣積極參與國際反洗錢組織，如亞太防制洗錢組織(APG)，以加強跨境洗錢防制。
4. 金融機構義務：依法金融機構須執行客戶審查、交易監控等防制洗錢措施。
法律關鍵字：
洗錢防制法
不法所得
金融機構通報義務
重大犯罪所得
資金清洗
犯罪收益
跨國洗錢
洗錢罪刑責