洗錢 - 法律字典詳解
1.解釋:
洗錢是指將非法取得的金錢或財產，透過各種交易方式掩飾或隱匿其來源，使其看似合法所得的行為。洗錢的目的是為了使犯罪所得合法化，以逃避司法追訴。
洗錢通常包括三個階段:
- 置放(Placement): 將非法所得引入金融體系
- 分層(Layering): 通過複雜的交易來掩飾資金來源
- 整合(Integration): 將資金重新引入合法經濟活動
常見的洗錢方式包括:現金密集型企業、空殼公司、不動產交易、賭場、地下錢莊等。
台灣主要透過《洗錢防制法》來規範和懲治洗錢行為。重要條文包括:
- 第2條: 定義洗錢行為
- 第3條: 列舉特定犯罪所得
- 第14條: 規定金融機構及指定之非金融事業或人員的申報義務
- 第15條: 要求金融機構及指定之非金融事業或人員進行客戶審查
- 第16條: 規定對現金或有價證券跨境攜帶的申報
- 第17條: 授權法務部調查局為洗錢防制的中央主管機關
刑責部分:
- 第14條: 違反申報義務可處新臺幣50萬元以上1000萬元以下罰鍰
- 第18條: 犯洗錢罪者，處7年以下有期徒刑，得併科新臺幣500萬元以下罰金
此外，《刑法》第38條之1也有關於沒收犯罪所得的規定。
《洗錢防制法》於2016年12月28日修正公布，2017年6月28日施行，擴大了洗錢防制範圍，並加重刑責。該法第2條明確定義了洗錢行為，包括意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源、重大犯罪所得、或使他人逃避刑事追訴等行為。
法律關鍵字：
洗錢防制法
金融犯罪
不法所得
資金清洗
防制洗錢
金流追蹤
犯罪所得
洗錢罪